1.
Organización
Cambados é un municipio da provincia de Pontevedra, situado na comarca do Salnés. Tdn una poboación de 13.399 habitantes (a 01/01/2014, segundo comunicación do I.N.E) e unha extensión de 23,5 km2, que comprende as parroquias de Cástrelo, Corbilló Oubiña, Vilariño e Cambados. As principáis fontes de riqueza son a pesca, a agricultura, o turismo e a industria. Cambados conta cunha flota de máis de trescentas embarcacións destinadas á pesca di baixura. A gran variedade de mariscos convérteno nun porto exportador. No tocante o sector agrario merece destacar a produción, elaboración e comercialización do viño Albariño. Tamén destaca a comercialización de legumes e hortalizas funcionando o cooperativismo a alza. Respecto ó turismo, Cambados foi declarado conxunto histórico artístico e ben de interese cultural en novembro de 2001, que é o máximo galardón outorgado pola Administración autonómica en protección de conxuntos históricos e zonas monumentais. A rede de museos componse de cinco establecementos: museo do Viño, museo do Muíño da Seca, museo de Ramón Cabanillas, Casa do Pescador e o Centro de interpretación das Rutas do Viño. 1.1.
Estrutura organizativa A estrutura organizativa básica, nos seus niveis político e administrativo é: A nivel político: • Alcalde. • Concelleiros delegados. » Pleno. • Xunta de Goberno Local. ® Comisións Informativas.
A Corporación municipal resultante dos procesos electorais celebrados durante o período fiscalizado, presenta a seguinte composición: Grupos políticos PP ?SOE BNG TOTAL DE CONCELLEIROS
Mandato
2011-2015
11 3 3 17
A nivel administrativo: ® Negociado de Alcaldía, a Departamento de Secretaría e Réxime Interior. » Departamento de Intervención e Tesourería. ® Departamento de Policía.
58
• • • • • • 1.2.
Departamento de Urbanismo e Obras. Departamento de Servizos Sociais. Departamento de Promoción Turística. Departamento de Cultura e Deportes. Departamento de Servizos Básicos. Departamento de Educación.
Número medio de empregados. O número medio de empregados no exercicio foi de
- Altos cargos (concelleiros con dedicación exclusiva e parcial): 2 - Persoal funcionario: 34 (engadindo interinos) - Persoal laboral fixo: 50 (engadindo interinos) - Persoal eventual: 2 - Persoal laboral temporal: 17 1.3.
Organismos e entidades dependentes ou participadas. O Concello de Cambados carece de Organismos Autónomos, Fundacións ou Sociedades mercantís.
1.4.
Principáis fontes de financiamento da entidade. Os distintos conceptos de ingresos representan as seguintes porcentaxes sobre o total de ingresos recofiecidos. Concepto Impostos directos Impostas indirectos Taxas e outros ingresos Transferencias correntes Ingresos patrimoniais Alleamento de inversións Transferencias de capital Activos fmanceiros Pasivos ñnanceiros
% 24,33 1,73 20,50 44,25 3,85 1,84 3,45 0,05 0,00
59
2. X e s t i ó n indirecta de servizos públicos
Os servizos públicos xestionados de forma indirecta son: 1. RECOLLIDA DE RESIDUOS SÓLIDOS URBÁNS. A xestión do servizo público de recollida de residuos sólidos urbanos en réxime de concesión administrativa, foi adxudicado pola Mancomunidade do Salnés o 20/04/2001 á empresa C 4 * Pflfc S.L por un período de 15 anos, podendo ser prorrogado por quinquenios sucesivos, ata o máximo permitido pola Lei, salvo denuncia expresa de calquera das partes con tres meses de antelación. O concesionario ten dereito a percibir como prezo do contrato, o pago de certificacións mensuais vencidas, correspondentes á doceava parte do valor anual de adxudicación dos servizos (que foi de 473.533,22 euros anuais a repartir entre os dous Concellos que subscribiron o contrato, isto é, Cambados e Vilanova de Arousa). Para manter o equilibrio económico fínanceiro da concesión, a retribución económica do primeiro ano é actualizada para anos sucesivos, co incremento do IPC. Entre as melloras que ofertou a empresa resalta a recollida de enseres dúas veces por semana, garantindo uns ingresos anuais mínimos de 36.060 € para os dous concellos, a distribuir entre ámbolos pola propia empresa, en función dos resultados obtidos en dita recollida. 2. PISCINA MUNICIPAL. Foi adxudicado á empresa "XflMBÉik P m , S.A" por acordo plenario do 22 de decembro de 2005 baixo a modalidade de concesión. A duración do contrato fixouse en 15 anos, podendo ser prorrogado por dous períodos máis de tres anos cada un. Dita empresa entrou en concurso de acredores, tramitándose a resolución por incumprimento culpable do contratista. 3. SERVICIO DE AXUDA DOMICILIARIA. Foi adxudicada á empresa SflQBK a través da modalidade de concesión por un período de dous anos, podendo ser prorrogado por períodos dun ano, ata o máximo de dous anos mais. (Polo tanto, o período total non pode exceder de 4 anos). O contrato formalizouse con data 20/12/2010. A retribución do concesionario fíxouse ñas seguintes cantidades, podendo incrementarse segundo o IPC anual: Servizo básico. Días laborables: 13€/hora Días festivos e fms de semana: 15 €/hora Servizo de dependencia: Días laborables: 13€/hora
Días festivos e fins de semana: 15 €/hora 4. SUMIDOIROS. O 26/05/2005 a Mancomunidade do Salnés adxudicou en concurso público á empresa Eqñft e DdBk, S.L o contrato administrativo da xestión integral do servicio público de sumidoiros dos concellos da Mancomunidade do Salnés beneficiarios do servizo, asumindo a Xunta de Galicia, a través de Augas de Galicia, a xestión da depuración. En canto ó financiamento da empresa adxudicataria, procede do cobro das tarifas aprobadas polos respectivos Concellos. Así a empresa adxudicataria debe elaborar os padróns contributivos coa redacción e expedición dos recibos, levando a cabo a recadación dos mesmos, en período voluntario, por prazos trimestrais, pasando os incursos en vía de prema ó ORAL. Pola súa banda, EjpÉB e DjSSt comprometeuse a aboa-lo importe das inversións contractuais realizadas pola anterior concesionaria (Aquagest) e o importe dos recibos pendentes de cobro. Ademáis ofertou diversas melloras valoradas en 341.800 €. O contrato adxudicouse por un período de 25 anos sen posibilidade de prórroga. 5. DISTRIBUCIÓN DE AUGA. Con data 3/01/1995 formalizouse o contrato de xestión do servizo de abastecemento de auga potable en Cambados, adxudicándose á empresa S.A en concesión administrativa por un período de 15 anos. No ano 1997, o Pleno do Concello aprobou unha prórroga por 5 anos a cambio de execución de obra, e posteriormente, no ano 2001, volveuse a aprobar unha nova prórroga por 10 anos máis, e finalmente o 25 de agosto do 2005 o Pleno aprobou outra prórroga por 20 anos mais a cambio da execución de obra por 1.505.812,33 euros. Polo tanto, a duración do contrato exténdese ata o 03/01/2045. No tocante á financiación da empresa adxudicataria, procede do cobro das tarifas aprobada polo Concello. Así a empresa adxudicataria debe proceder á expedición dos recibos, levando a cabo a recadación dos mesmos, en período voluntario, por prazos trimestrais, pasando os incursos en vía de prema ó ORAL. 6. GARDERÍA INFANTIL. Foi adxudicada a CSBE8fflí AsHBi CakÉB& a través da modalidade de concesión por un período de catro anos, podendo ser prorrogado por períodos dun ano, ata o máximo de dous anos mais. O contrato formalizouse con data 30/05/2008. A retribución da concesionaria esta integrada pola recadación das tarifas debidamente aprobadas polo Concello e por un canon municipal (211.800 €), que resultará minorado polas cantidades liquidadas en concepto de tarifas.
61
-Principios contables públicos non aplicados por interferir o obxectivo da imaxe fiel e incidencia ñas contas anuais: Con carácter xeral, foron aplicados os principios contables públicos por contribuir positivamente ó obxectivo da imaxe fiel. -Principios contables aplicados distintos dos principios contables públicos para a consecución do obxectivo da imaxe fiel: Non foron aplicados outros principios que os do apartado anterior. b) Comparación da información. As contas anuais do exercicio 2014 compáranse coas do exercicio 2013. 4. N o r m a s d e v a l o r a c i ó n
As principáis normas de valoración utilizadas pola Entidade na elaboración das súas contas anuais para o exercicio 2014, de acordo coas establecidas polo Plan Xeral de Contabilidade Pública, foron as seguintes. a) Inmobilizado inmaterial. No tocante ós arrendamentos financeiros sen opción de compra (renting), as obrigas de pago por tales cotas foron aplicadas na súa integridade ó capítulo de gastos correntes (capítulo 2). b) Inmobilizado material. O inmobilizado material foi contabilizado polo seu prezo de adquisición ou custe de produción. No tocante ás amortizacións, e como se exporá mais adiante no Informe de Intervención, foron calculadas conforme se establece na base de execución orzamentaria n° XVIII c), isto é, mediante unha táboa de coeficientes de amortización para cada grupo de inmobilizado. Non se pode aplicar o método establecido na regra 19 da ICAL polo feito de que o inventario municipal non esta actualizado, encontrándose o existente absolutamente desfasado e incompleto, e polo que respecta o inventario contable, por non existir nin medios técnicos nin persoais para a súa realización. CONTA
DESCRICION
INCREMENTO CON RESPECTO Ó 2013
221 222 223 226 227 228 229
Construcións Instalacións técnicas Maquinaria Mobiliario Equipos informáticos Elementos de transporte Outro inmobilizado material
193.153,28 115.850,40 1.140,30 59.307,75 4.342,99 45.800 1.247,26 420.841,98
%
IMPORTE AMORT.
2% 8% 8% 10% 25% 16% 12%
3.863,07 9.268,03 91,22 5.930,77 1.085,75 7.328,00 149,67 27.716,52
AMORT.
IMPORTE TOTAL AMORT. (Suma saldo 2013 e o calculado en 2014) 295.800,93 61.241,66 6.248,06 105.901,52 105.657,45 36.806,56 27.863,46 639.319,64
Polo que respecta ó inventario contable, debe indicarse que non existen nin medios técnicos nin persoais para a súa realización, poñéndose de manifesto que no departamento de Intervención existe unha escasez de persoal para realizar as funcións establecidas na normativa de réxime local e na relación de postos de traballo. O volume de traballo actual non é posible asumilo co persoal existente, 62
o que determina que non se poida realizar de modo correcto tódalas fimcións que lie son esixible legalmente. Ademáis debe poñerse de manifestó o reforzamento da función interventora tras as últimas novidades lexislativas en materia de estabilidade e transparencia, impoñendo unha serie de obrigas de subministro de información constante en materia económica-orzamentaria. Esta situación require a adopción de medidas de ampliación de persoal para este departamento a través dos correspondentes procesos selectivos. c) Inversións financeiras. O Concello de Cambados non posúe valores mobiliarios. d) Existencias. Os bens comprendidos ñas existencias valóranse ó prezo de adquisición ou ó custe de produción. e) Provisións para riscos e gastos. Teñen por obxecto cubrir gastos, perdas ou posibles débedas, orixinadas no exercicio ou en anteriores, que estean claramente especificadas en canto a súa natureza, pero que na data de cerre do exercicio son probables ou certas pero indeterminadas en canto a súa contía ou a data en que se producirán. A Entidade non ten rexistrada provisións para a cobertura de tales riscos e gastos. f) Débedas, distinguindo a corto e longo prazo. O corto e o longo prazo das débedas clasifícase en función dos vencementos á data do balance, considerando corto aquelas débedas con vencemento no exercicio seguinte ó que se cerran e longo as que superan dito período. As débedas contabilízanse polo seu valor nominal. Os intereses que poidan devengar ditas débedas contabilízanse no exercicio en que se incorren. g) Provisións para insolvencias. Son considerados, como de dubidoso cobro de conformidade co establecido na Base XVIII das de Execución do Presuposto e o artigo 193 bis do TRLFL as seguintes porcentaxes, en función da antigiiidade dos mesmos: a) Os dereitos pendentes de cobro liquidados dentro dos orzamentos dos dous exercicios anteriores ó que corresponde a liquidación, minoraranse como mínimo, nun 25%. b) Os dereitos pendentes de cobro liquidados dentro dos orzamentos do exercicio terceiro anterior ó que corresponde a liquidación, minoraranse, como mínimo, nun 50%. c) Os dereitos pendentes de cobro liquidados dentro dos orzamentos do exercicio cuarto a quinto anteriores ó que corresponde a liquidación, minoraranse, como mínimo, nun 75%. d) Os dereitos pendentes de cobro liquidados dentro dos orzamentos dos restantes exercicios anteriores ó que corresponde a liquidación, minoraranse, como mínimo, nun 100%. Isto é: ^ Ano n-1 , nun 25 % V Ano n-2 , nun 25 % ^ Ano n-3, nun 50 % S Ano n-4, nun 75% S Ano n-5, nun 75% S Anos anteriores: 100% Ademáis depreciaranse na súa totalidade, os que en virtude de resolucións xudiciais ou administrativas, deban anularse, previo informe de Intervención. Así, o cálculo é o seguinte: 63
i ANUALIDADE ' 2002 2008 2009 2010 2011 2012 '2013
TOTAL
IMPORTE DPC 25.702,28 64.825,55 45.383,88 21.146,13 134.596,19 50.030,52 46.953,44
388.637,99
PORCENTAXE 100% 100% 75% 75% 50% 25% 25%
A D£DÍJCIR /25.702,28 / 64.825,55 / 34.037,91 ¿——-~~ 1578 5 9,60 67.298,09 12.507,63 11.738,36
231.969,42
64
5.
Inversions destinadas ó uso
xeral
Os movementos dos epígrafes de Inversións destinadas ó uso xeral e do Patrimonio entregado ó uso xeral, foron durante o exercicio os seguintes: INVESTIMIENTOS D E S T I N A D O S A o USO X E R A L a 31/12/2014 Conta
200
TERRENOS Y BIENES NATURALES
201
INFRAESTRUCTURA Y BIENES DESTINADOS AL USO GENERAL
208
PATRIMONIO HISTORICO
T O T A L INVESTIMIENTOS DESTINADOS Ao USO XERAL
Saldo Inicial
Entradas ou dotacións
973.425,64 16.723.777,71 15.421,31
4.235,00 239.899,06 0,00
17.712.624,66
244.134,06
Aumentos por transferencias ou traspaso doutra conta
Saldas, baixas ou Disminucións por reducións transferencias ou traspaso a outra conta
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Saldo final
977.660,64 16.963.676,77 15.421,31 17.956.758,72
65
6.
Inmobilizacións
inmateriais
Durante o exercicio, este epigrafe do Balance de Situación presentou os seguintes movementos: I N M O B I L I Z A C I O N E S I M M A T E R I A L a 31/12/2014 Saldo inicial
Entradas ou dotacións
41.700,00 65.999,76 26.999,99
0,00 0,00 0,00
T O T A L INMOBILIZACIONS INWIATERIAIS
134.699,75
0,00
INMOBILIZADO INMATERIAL NETO
134.699,75
0,00
Conta
Descrición
210 215 219
GASTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO APLICACIONES INFORMATICAS OTRO INMOVILIZADO INMATERIAL
Aumentos por transferencias ou traspaso doutra conta
Disminucións por Saidas, baixas ou reducións transferencias ou traspaso a outra conta
Saldo final
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
41.700,00 65.999,76 26.999,99
0,00
0,00
0,00
134.699,75
0,00
0,00
0,00
134.699,75
0,00 0,00 0,00
7.
Inmobilizacións
materials
Os movementos deste epígrafe do Balance de situación foron durante o exercicio, os seguintes: I N M O V I L I Z A C I O N S M A T E R I A I S a 31/12/2014 Conta
Descrición
220 221 222 223 224 226 227 228 229
TERRENOS Y BIENES NATURALES CONSTRUCCIONES INSTALACIONES TECNICAS MAQUINARIA UTILLAJE MOBILIARIO EQUIPOS PARA EL PROCESAMIENTO DE INFORMACION ELEMENTOS DE TRANSPORTE OTRO INMOVILIZADO MATERIAL
TOTAL INMOVILIZACIONS MATERIAIS AMORTIZACION ACUMULADA INMOBILIZADO MATERIAL NETO
Saldo Inicial
Entradas ou dotacións
855.971,22 14.596.892,99 649.670,36 76.960,49 2.870,05 999.707,41 418.286,80 184.241,01 230.948,22
0,00 193.153,28 115.850,40 1.140,30 3.388,00 59.307,75 4.342,99 45.800,00 1.247,26
18.015.548,55
424.229,98
-611.803,12 17.403.745,43
Aumentos por transferencias ou traspaso doutra conta
Dlsminucións por Saidas, baixas ou reducións transferencias ou traspaso a outra conta
Saldo final
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
855.971,22 14.790.046,27 765.520,76 78.100,79 6.258,05 1.059.015,16 422.629,79 230.041,01 232.195,48
0,00
0,00
0,00
18.439.778,53
-27.716,52
0,00
0,00
0,00
-639.519,64
396.513,46
0,00
0,00
0,00
17.800.258,89
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
67
Inversións xestionadas Durante o exercicio, este epígrafe do Balance de Situación, non presentou movementos.
9. P a t r i m o n i o público do suelo
Ponse de manifestó a ausencia da súa constitución formal e dun inventario separado que permita o seu control e que impide a esta Intervención realizar unha fiscalización plena do mesmo. Os bens que integran o Patrimonio Municipal do Solo constitúen un patrimonio separado dos restantes bens municipais, e por elo que se debería realizar un traballo de determinación dos bens que integran o PMS para a súa constitución como inventario independente. A falta de inventario ou rexistro específico do PMS impide controlar e coñecer en calquera momento a aplicación e destino dos bens e recursos do mesmo, o que supon unha redución das garantías formáis para o cumprimento da legalidade de dito Patrimonio. Os movementos que presenta o PMS durante o presente exercicio son como consecuencia da reversión ó Concello de Cambados das parcelas 83 e 84 do Polígono de Sete Pías, ñas que se devolveu a D M&ría Lourdes SflMBI P « a cantidade de 39.445,50 (mais IVE), e ó mesmo tempo, alleouse as indicadas parcelas por importe cada unha délas de 106.751,70 € (IVE excluido). a
PATRIMONIO PÚBLICO DO CHAN a 31/12/2014 Conta
Descrición
Saldo Inicial
Entradas ou dotacións
240
TERRENOS
0,00
252.948,90
0,00
252.948,90
TOTAL PATRIMONIO PUBLICO DO CHAN
Aumentos por transferencias ou traspaso doutra conta
Saidas, baixas ou Disminucións por reducións transferencias ou traspaso a outra conta
Saldo final
0,00
252.948,90
0,00
0,00
0,00
252.948,90
0,00
0,00
69
10.
Inversións financeiras
Os movementos de este epígrafe do Balance de Situación foron durante o exercicio, os seguintes(correspondendo todos eles a anticipos ó persoal): INVESTIMIENTOS FINANCEIROS a 31/12/2014 Conta
Descrición
542
CREDITOS A CORTO PLAZO
Saldo Inicial
Entradas ou dotacións
0,00
5.090,90
TOTAL CURTO PRAZO
0,00
5.090,90
TOTAL
0,00
5.090,90
Aumentos por transferencias ou traspaso doutra conta
0,00
Disminucións por Saidas, baixas ou reducións transferencias ou traspaso a outra conta
Saldo final
5.090,90
0,00
0,00
0,00
5.090,90
0,00
0,00
0,00
5.090,90
0,00
0,00
Existencias
Durante o exercicio, este epígrafe do Balance de Situación non presentou movementos
12.
Tesourería
O resumo dos movementos realizados no exercicio é: TESOURERÍA a 31/12/2014 Conta
571 573 575 579
Descrición BANCOS E INSTITUCIONES DE CREDITO. CUENTAS OPERATIVAS
Saldo Inicial
Cobros
BANCOS E INSTITUCIONES DE CREDITO. CUENTAS RESTRINGIDAS DE REC
523.395,04 9.561,07
BANCOS E INSTITUCIONES DE CREDITO. CUENTAS RESTRINGIDAS DE PAG
0,00
FORMALIZACION
0,00
9.486.753,81 465.103,30 43.991,96 457.613,54
532.956,11
10.453.462,61
TOTAL T E S O U R E R I A
Pagos
Saldo final
9.209.452,05 448.729,41 43.991,96 457.613,54
800.696,80 25.934,96
10.159.786,96
826.631,76
0,00 0,00
13.
Fondos propios
Os movementos producidos lias contas que compoñen este epígrafe presentan o seguinte resume: FONDOS PROPIOS a 31/12/2014 Conta
Descrición
1 00
PATRIMONIO
120
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
129
RESULTADOS DEL EJERCICIO
TOTAL F O N D O S PROPIOS
Saldo Inicial
16.956.278,06 15.347.724,09 0,00 32.304.002,15
Entradas ou dotacións
Aumentos por transferencias ou traspaso doutra conta
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
9.838.946,51
0,00
8.260.106,58
0,00
16.956.278,06 15.347.724,09 1.578.839,93
0,00
8.260.106,58
0,00
33.882.842,08
9.838.946,51
Saídas, baixas ou Disminucións por reducións transferencias ou traspaso a outra conta
Saldo final
73
Información sobre o endebedamento
14.1.
Pasivos financeiros a longo e curto prazo
Nos cadros adxuntos preséntase o estado da débeda desta entidade diferenciando ntre capitais pendentes e intereses explícitos. En canto ó análise do aforro neto: l.- Dereitos liquidados netos por operacións correntes ano 2014
Capítulos I, II, III, IV e V
8.935.704,91 €
2.- Obrigacións recoflecidas netas de gasto corrente exercicio 2014 Capítulos I, II e IV
7.784.621,0Ü €
AFORRO BRUTO
(1) - (2) 3
1.151.083,906
Aforro neto: (aforro bruto - 1 anualidade teórica) = 1.151.083,90 - 414.514,34= 736.569,56€ Respecto ó endebedamento vivo: • 75% dos dereitos liquidados netos por capítulos 1 a 5 = 6.701.778,70 € • Débeda viva a 31.12.2014 = 2.434.350,74 (non se inclúen as cantidades a devolver das liquidacións das participacións nos tributos do Estado do 2008 e 2009). A débeda viva a 31.12.2014 supon o: • 27,24% % dos dereitos correntes liquidados. • 3 6 , 1 7 % o do 75% dos dereitos liquidados netos polos capítulos 1 a 5 do exercicio 2 0 1 4 . • 2 4 , 7 6 % o do 1 1 0 % o dos dereitos liquidados netos polos capítulos 1 a 5 do exercicio 2 0 1 4 . Coa Lei de Orzamentos Xerais do Estado establécese o réxime de que as entidades locáis sempre que liquiden o exercicio inmediato anterior con aforro neto positivo, poderán endebedarse a L/P para financiar investimentos, tendo en conta que: b.l) Se o seu volume total de capital vivo non excede do 75 % dos ingresos correntes liquidados ou devengados segundo as cifras deducidas dos estados contables consolidados, só terán que cumprir os requisitos previstos no TRLFL e normativa de estabilidade ozamentaria. b.2) Se o seu volume total de capital vivo se atopa entre o 75 e 110 %> dos ingresos correntes liquidados ou devengados segundo as cifras deducidas dos estados contables consolidados, ademais do anterior, deberá contar con autorización previa do órgano competente en materia de tutela financeira.
74
ESTADO DA DEBEDA CAPITALES a 31/12/2014 Endebedamento
Pendente inicial
Creacións
Amortlzacions e outras disminucións
Pendente a 31/12/2014 Longo prazo
Curto prazo
Débedas con entidades de crédito 2006000001
NCG BANCO, PTAMO. 0414 054 0007 003. 1 . 2 0 2 . 0 2 4 £.
2006000008 2008000001
0,00
99.625,38
0,00
99.625,38
0,00
0,00
CAIXA RURAL. OPERACION CREDITO. POR IMPORTE DEI.759.555, 36.
729.192,57
0,00
171.574,72
386.043,13
171.574,72
557.617,85
BBVA POLIZA CREDITO 2.200.OOO EUROS PREST 0182.624 6 . 3 7 . 0 2 0 1
2.092.333,33
0,00
215.600,44
1.660.053,10
216.679,79
1.876.732,89
2.921.151,28
0,00
486.800,54
2.046.096,23
388.254,51
2.434.350,74
DEVOLUCION PTE 2008
98.195,90
0,00
49.098,00
0,00
49.097,90
49.097,90
d e v o l u c i ó n PTE 2009
203.167,35
0,00
67.722,48
67.722,39
67.722,48
135.444,87
301.363,25
0,00
116.820,48
67.722,39
116.820,38
184.542,77
3.222.514,53
0,00
603.621,02
2.113.818,62
505.074,89
2.618.893,51
TOTAL Débedas con entidades de crédito Outras débedas
2011000001 2011000002
TOTAL Outras débedas TOTAL CAPITALES
75
ESTADO DA DEBEDA INTERESES EXPLÍCITOS a 31/12/2014 Endebedamento
Devengados no Vencidos no exercicio exercicio
Devengados e non vencidos inicial Longo prazo
Curto prazo
0,00
0,00
0,00
Débedas con entidades de crédito
2006000001
NCG BANCO, PTAMO. 0414054 0007003. 1 . 2 0 2 . 0 2 4 £ .
2006000008
CAIXA RURAL. OPERACION CREDITO. POR IMPORTE D E 1 . 7 5 9 . 5 5 5 , 3 6 .
2008000001
BBVA POLIZA CREDITO 2 . 2 0 0 . 0 0 0 EUROS PREST 0182.624 6 . 3 7 . 0 2 0 1 TOTAL Débedas con entidades de crédito TOTAL INTERESES EXPLÍCITOS
Rectificaciones e traspasos
Devengados e non vencidos a 31/12/2014 Longo prazo
Curto prazo
0,00
0,00
0,00
175,04
175,04
2.517,53
2.517,53
0.00 0,00
0,00
0,00
8.949,50
8 949,50
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
11.642,07
11.642,07
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
11.642,07
11.642,07
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Avais concedidos O Concello de Cambados non ten ningún aval concedido.
15.
I n f o r m a c i ó n das o p e r a c i ó n s por a d m i n i s t r a c i ó n d e recursos por c o n t a de outros e n t e s públicos
Non presenta movementos.
16.
I n f o r m a c i ó n d a s o p e r a c i ó n s non o r z a m e n t a r i a s de t e s o u r e r í a
O resumo por conceptos das operacións non orzamentarias realizadas durante o exercicio é: OPERACIONS NON PRESUPOSTARIAS DE TESORERIA DEBEDORES a 31/12/2014 Conta
Descrición
440
DEUDORES POR I . V . A . REPERCUTIDO
449
OTROS DEUDORES NO PRESUPUESTARIOS
470
HACIENDA PUBLICA, DEUDORA POR VARIOS CONCEPTOS
Saldo a 1 de Xaneiro
TOTAL
Modlficaclóns saldo inicial
Cargos realizados no exercicio
Total debedores
21.806,28
-1.959,17
64.823,27
84.670,38
0,00
0,00
5.064,85
5.064,85
487,93
0,00
22.294,21
-1.959,17
0,00
69.888,12
487,93 90.223,16
Abonos realizados no exercicio
Debedores pendentes de cobro a 31/12/2014
16.1.
Acredores
OPERACIÓNS NON PRESUPOSTARIAS DE TESORERÍA ACREDORES a 31/12/2014 Conta
410 419 475 476 477 560 180
Descrición
Saldo a 1 de Xaneiro
ACREEDORES POR I . V . A . SOPORTADO
Modificacións saldo
Abonos realizados
inicial
no exercicio
0,00
0,00
9.161,99
Total acredores
9.161,99
Cargos realizados Acredores pdtes. de no exercicio
pago a 31/12/2014
9.161,99
0,00
1.417,71
0,00
3.069,75
4.487,46
2.976,40
1.511,06
HACIENDA PUBLICA, ACREEDORA POR VARIOS CONCEPTOS
44.542,11
0,00
381.465,82
426.007,93
378.986,69
47.021,24
ORGANISMOS DE PREVISION SOCIAL, ACREEDORES
11.668,37
0,00
180.870,86
192.539,23
180.723,01
11.816,22
4.795,76
-1.959,17
72.268,75
75.105,34
29.143,43
45.961,91
78.870,09
0,00
46.510,70
125.380,79
20.677,86
104.702,93
OTROS ACREEDORES NO PRESUPUESTARIOS
HACIENDA PUBLICA, I . V . A . REPERCUTIDO FIANZAS RECIBIDAS A CORTO PLAZO FIANZAS RECIBIDAS A LARGO PLAZO. TOTAL
64.630,61
0,00
15.937,52
80.568,13
6.068,23
74.499,90
205.924,65
-1.959,17
709.285,39
913.250,87
627.737,61
285.513,26
79
16.2.
Aplicacións pendentes de aplicación. Cobros
OPERACIÓNS NON PRESUPOSTARIAS DE TESORERÍA PARTIDAS PENDENTES DE APLICACIÓN. INGRESOS a 31/12/2014 Conta
Descrición
554
INGRESOS PENDIENTES DE APLICACION
Cobros pdtes. de Modificacions saldo inicial aplicación a 1 de xaneiro
Cobros realizados no exercicio
Total cobros pdtes. Aplicación
Cobros aplicados no exercicio
6.679,57
0,00
1.876.458,53
1.883.138,10
1.850.391,85
6.679,57
0,00
1.876.458,53
1.883.138,10
1.850.391,85
16.3.
Aplicacións pendentes de aplicación. Pagos
OPERACIONS NON PRESUPOSTARIAS DE TESORERIA PARTIDAS PENDENTES DE APLICACIÓN. PAGOS a 31/12/2014 Conta
Descrición
555
PAGOS PENDIENTES DE APLICACION
Pagos pdtes. aplicación a 1 de xaneiro
Modificacións saldo Pagos realizados no inicial
Total pagos pdtes. Aplicación
Pagos aplicados no exercicio
Pagos pdtes. de aplicación a
78.491,47 78.491,47
78.491,47
77.248,47
1.243,00
78.491,47
77.248,47
0,00
0,00
0,00
0,00
31/12/2014
1.243,00
81
As subvencións recibidas durante o exercicio que se encontran pendentes ¡de xustificación a 31 de decembro son: Destino
Ente outorgante
ARI (Obras particulares) Xunta de Galicia ARI (Obras particulares) Estado Contratación operarios Xunta de Galicia RISGA
17.2
Importe outorgado
33.728,51 10.034,72 100.722,30
Importe xustificado
63.664,09
Importe pendente de xustificar
33.728,51 10.034,72 41.420,06
i I
!
Subvencións concedidas durante o exercicio
324.489.00 Transferencias para actividades complementarias de educación: 5.100 €
* * * * * * * * *
ANPA DO IES R. CABANILLAS ANPA DO IES OS CAEIROS ANPA A PASTORA ANPA O ESTANQUE (CEIP CORVILLÓN) ANPA SANTA MARINA (A. MAGARIÑOS) ANPA O CASTRO (CASTRELO) ANPA OS OLMOS (SANTOMÉ) ANPA CON DE SETE PÍAS ( VILARIÑO) ANPA COLEXIO SALESIANO
338.489.00 Transferencias para Festas populares: 3.000 €
* ASOC. FESTAS PATRONAIS DE VILARIÑO * ASOC. FESTAS V. DE LOURDES (CORV) * ASOC. CULT. PRADO DE SINEIRO (VILAR) * ASOC. CULT. AGRUPAC. MOCEDADE * ASOC. SANTA CRUZ DE CASTRELO
337.489.00 Transferencias ocio e tempo libre: 7.100 €
* ASOC. XUB. CASA DA CULT. CASTRELO * ASOC. XUB. A MERCED * ASOC. XUB. CASA DEL MAR * ASOC. JUVENIL CLAVE DE SOL * ASOC. CORAL POLIF. DE CAMBADOS * ASOC. DE MM.RR. A SECA (CORV.) * ASOC. DE MM.RR. MARTÍN CÓDAX * ASOC. AMAS DE CASA ALBARIÑO * ASOC. TEATRO COMPAÑÍA CARACOL * ASOC. CULT. NO GARAXE * ASOC. VECIÑOS S. VICENTE DE OUBIÑA * ASOC. MARÍA AUXILIADORA
334.489.00 Transferencias a entidades culturáis: 4.800 €
* ASOC. CULT. M. PADÍN SOTELO * ASOC. CULT, CON DE XIDO * ASOC. OBRADOIRO VOLANDEIRA
600 € 600 € 350 € 600 € 600 € 600 € 600 € 600 € 550 € 600 € 600 € 600 € 600 € 600 € 800 € 800 € 800 € 500 € 500 € 500 € 500 € 900 € 600 € 400 € 500 € 300 € 950 € 1.150 € 850 € 82
* ASOC. CULT. CORVILLÓN * ASOC. CORAL POLIF. STA MARINA * ASOC. EMBARCACIÓNS TRADICIONAIS A TORRE * ASOC. XUVENTUDE DE VILARIÑO
550 € 500 6 400 € 400 €
232.489.00 Transferencias a entidades Benefico-Asistencias: 40.995,18 €
ASOC. ESPERANZA SALNES B.A.T.A HNAS. DE LOS ANCIANOS DESAMPARADOS FUNDACION AMIGOS DE GALICIA ASOC. D. PSIQUICOS "CON ELES" CARITAS PARROQUIAL ASOC. CONTRA O CANCRO AFASAL COMITE CID ADAN ANTI VIH AROUSAN B.A. RIAS BAIXAS DOWN PONTEVEDRA "XUNTOS Canon auga e c. Vertedura asilo 2013: 4.995,18 €
7.500 6 6.000€ 5.000 6 5.000 6 2.000 6 1.900 6 1.900 6 1.900 6 2.000 6 1.800 6 1.000 6
341.489.00 Transferencia a entidades Deportivas 2014: 77.130,50 €
CLUB XUVENTUDE DE BALONCESTO CLUB JUVENTUD DE CAMBADOS CLUB CAMBADOS TENIS DE MESA CLUB PIRAGÜISMO CAMBADOS CLUB VOLEIBOL X.A.V. CLUB NATACIÓN SALNÉS CLUB TENIS CAMBADOS CLUB BEIRAMAR DE FÚTBOL CLUB VITAL SPORT CAMBADOS CLUB MOTOS VELLAS SO SALNÉS CLUB ATLETISMO CAMBADOS CLUB DEPORTIVO SANTOMÉ CLUB DE PESCA AS JORITAS CLUB DE XADREZ ALBARIÑO CLUB MARINO SALNÉ
18.000 6 14.000 6 10.000 6 8.500 6 6.500 6 2.500 6 2.000 6 2.000 6 1.500 6 1.000 6 1.000 6 1.000 6 700 6 700 6 300 6
Desprazamentos clubes deportivos (Arosa Bus): 7.430,5 € 323.481.00 Axudas a veciños para estudos (bolsas ensino): 6.117,44 € Subvencións nominativas.Transferencia á Asociación Protectora de Animáis (aplicación orzamentaria 169.489.00): 20.883,25 €. Transferencia á Manolo Paz Arte Contemporáneo (333.489.00): 5.000 €.
83
Información sobre valores recibidos en depósito O resumo por conceptos dos valores recibidos en depósito durante este exercici presenta o seguinte detalle:
84
ESTADO DE VALORES RECIBIDOS EN DEPÓSITO a 31/12/2014 Concepto
Avais recibidos TOTAL
Saldo a 1 de Xaneiro
Modificacións saldo inicial
429.770,45
Depósitos recibidos no exercicio
0,00
429.770,45
0,00
Total depósitos recibidos
Depósitos cancelados
Dep. pdt. de devol. a 31/12/2014
110.741,29
540.511,74
262.772,58
277.739,16
110.741,29
540.511,74
262.772,58
277.739,16
85
Cadro de financiamento Os recursos financeiros obtidos no exercicio, así como a súa aplicación ou emprego e o efecto que produciron tales operacións sobre o capital circulante, preséntase continuación. CADRO DE FINANCIAMENTO a 31/12/2014 Exercicio 2014
Exerticio 2013
8.232.390,06
7.913.481,14
a) Redución de existencias de produtos terminados e en curso de fabricación
0,00
0,00
b) Aprovisionamentos
0,00
1. Recursos aplicados en operacións de xestión
I
0,00
4.012.141,11
3.898.573,63
89.678,27
£(0.949,28
3.414.054,64
3.329.266,95
321.145,48
294.739,82
12.236,66
14.592,73
h) Outras perdas de xestión corrente e gastos excepcionais
151.164,48
893,22
i) Dotación provisioóns de activos circulantes
231.969,42
286.465,51
2. Pagos pendentes de aplicación
0,00
0,00
3. Gastos amortizables
0,00
0,00
921.312,94
441.831,34
244.134,06
243.906,43
0,00
0,00
424.229,98
197.924,91
0,00
0,00
252.948,90
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
a) En adscripción
0,00
0,00
b) En cesión
0,00
0,00
c) Entregado ao uso xeral
0,00
0,00
511.143,12
601.828,53
0,00
0,00
505.074,89
601.770,60
6.068,23
57,93
0,00
0,00
9.664.846,12
8.959.141,01
427.049,29
61.345,48
c) Servizos exteriores d) Tributos e) Gastos de persoal e prestacións sociais f) Transferencias e subvencións g) Gastos financeiros
4. Adquisiones e outras altas de inmobilizado a) Invers. destinadas ao uso xeral b) Invers. Inmateriales c) Invers. Materiais d) Invers. Gestionadas e) Patrimonio Público do Chan f) Invers. Financeiras 5. Disminucións directas de patrimonio
6. Cancelación ou traspaso a curto prazo de débedas a longo prazo a) Empréstitos e outros pasivos b) Por préstamos recibidos c) Outros conceptos 7. Provisións para riscos e gastos
TOTAL APLICACIÓNS EXCESO DE ORIXES S/APLICACIÓNS
86
CADRO DE FINANCIAMENTO a 31/12/2014 Exercicio 2014
Exercicio 2013
9.838.946,51
9.020.486,49
27.341,24
14.925,53
0,00
0,00
4.015.150,48
3.888.542,02
0,00
0,00
4.619.013,59
4.510.938,08
64.170,57
77.998,22
g) Outros ingresos de xestión corrente e ingresos excepcionais
826.805,12
301.324,26
h) Provisions aplicadas de activos circulantes
286.465,51
226.758,38
2. Cobros pendentes de aplicación
0,00
0,f">
3. Incrementos directos de patrimonio
0,00
1. Recursos procedentes de operacións de xestión a) Vendas e prestacions de servizos b) Aumento de existencias de produtos terminados e en curso de fabricación c) Ingresos tributarios d) Ingresos urbanísticos e) Transferencias e subvencións f) Ingresos financeiros
a) En adscripción
0,00
0,00
b) En cesión
0,00
0,00
0,00
0,00
a) Empréstitos e pasivos análogos
0,00
0,00
b) Préstamos recibidos
0,00
0,00
c) Outros conceptos
0,00
0,00
252.948,90
0,00
a) Invers. destinadas ao uso xeral
0,00
0,00
b) Invers. Inmateriales
0,00
0,00
c) Invers. Materiais
0,00
0,00
252.948,90
0,00
0,00
0,00
0,00
o —
10.091.895,41
9.020.486,4a
4. Débedas a longo prazo
5. Enajenaciones e outras baixas de inmobilizado
d) Patrimonio Público do Chan e) Invers. Financeiras 6. Cancelación anticipada ou traspaso a curto prazo de inmobilizados financeiros
TOTAL ORIXES
87
CADRO DE FINANCIAMENTO Exercicio 2014 1. Existencias 2. Debedores a) Presupostarios b) Non presupostarios c) Por administración de recursos doutros entes d) Variación de provisions 3. Acredores a) Presupostarios b) Non presupostarios c) Por administración de recursos doutros entes 4. Investimentos financeiros temporais 5. Empréstitos e outras débedas a curto prazo a) Empréstitos e outras émisions b) Em préstamos recibidos e outros conceptos 6. Outras contas non bancarias
AUMENTOS
DISMINUCIONS
0,00
0,00
298.872,43
0,00
238.100,96
0,00
6.275,38
0,00
0,00
0,00
54.496,09
0,00
5.392,95
201.600,83
0,00
201.600,83
5.392,95
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
72.713,29
0,00
0,00
0,00
72.713,29
0,00
0,00
26.066,68
293.675,65
0,00
0,00
0,00
293.675,65
0,00
0,00
0,00
TOTAL
670.654,32
227.667,51
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE
442.986,81
7. Tesoureria a) Caixa b) Bancos e institucións de crédito 8. Axustes por periodificación
AUMENTOS
DISMINUCIONS
0,00
0,00
7.567,48
61.146,54
0,00
1.439,41
7.567,48
0,00
0,00
0,00
0,00
59.707,13
163.514,85
8.850,52
163.514,85
0,00
0,00
8.850,52
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
69.152,20
0,00
0,00
0,00
69.152,20
644,07
0,00
28.768,34
0,00
0,00
0,00
28.768,34
0,00
0,00
0,00
200.494,74
139.149,26
61.345,48
20.
Información orzamentaria A continuación preséntase a información orzamentaria correspondente a este exercicio. 20.1. a)
Exercicio corrente Orzamento de gastos a.1.)
Modificacións de crédito
As modificacións orzamentarias realizadas presentan o seguinte resumo:
89
MODIFICACIÓNS DE CRÉDITO. O R Z A M E N T O CORRENTE Resumen Xeral por Capítulos: Capítulo Transferencias de crédito Econ.
Descrición
1 2 3 4 6 7 9
GASTOS DE PERSOAL. GASTOS CORRENTES EN BENS E SERVIZOS. GASTOS FINANCEIROS. TRANSFERENCIAS CORRENTES. INVESTIMENTOS REAIS. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL. PASIVOS FINANCEIROS.
Créditos Suplementos de Ampliacións de extraordinarios crédito crédito
TOTAL
0,00 124.878,50 0,00 48 566,92 318 097.24 0,00 0,00 491.542,66
17.581,69 78.076,83 0.00 38 451,00 51.752,07 0,00 0,00 185.861,59
0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00
Transferencias de crédito positivas 21.600,00 158.625,27 0,00 5.938.66 25.082,42 0,00 1.850,43 213.096,78
Transferencias de crédito negativas -247.102,52 0,00 -1.850,43 0,00 35.856,17 0,00 0,00 -213.096,78
Incorporacións de remanentes de crédito 18.935,06 0,00 0,00 0,00 0,00 46.504,78 0,00 65.439,84
Créditos xerados por ingresos 473705,10 94 188,50 0,00 0,00 602 246.46 0,00 0,00' 1.170.140,06
Baixas por anulación
Axustes por prorroga
Total modificacións
-474.483,72 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 -474.483,72
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 o.oo 0,00 0,00
-189.764.39 455 769,10 -1.850,43 92 956,58 1 033.034.36 46.504,78 1 850,43 1.438.500,43
20.2.
Remanentes de crédito
Os remanentes de crédito do orzamento son: Segundo os datos obtidos da liquidación do Presuposto ó 31 de decembro de 2014 o total de crédit non gastados ascenden a 1.114.377,69 € co desglose que se recolle a continuación: CAPITULOS1 2 3 4 6 7 8 9
Gastos de Persoal G. Bens correntes e servizos Gastos Financeiros Transferencias correntes Inversións reais Transferencias de Capital Activos Financeiros Pasivos Financeiros Total
REMANENTES CRÉDITO 46.474,31 90.708,71 1.905,41 10.374,36 772.290,43 175.714,36 16.909,10 1,01 1.114.377,69
DE
De ditos remanentes de crédito teñen a consideración de incorporables, por tratarse de gastos con fínanciamento afectado, remanentes por importe de 333.262,40 €, presentado o seguinte desglose: - Contratación operarios. RISGA XUNTA Aplicacións orzamentarias 2413.143.03:26.892,81 2413.160.00: 14.527,25 Axente fínanciador: 870.10 (RTGFA) - Melloras na Rúa Rosalía de Castro (PUSIMI) Aplicación orzamentaria 1532.619.00: 78.256,21 Axente fmanciador: 761.00 (Deputación, fase AD) - Adquisición de terreos para parques e xardins 171.600.00: 15.765,00 6 Axente fínanciador: 870.10 (RTGFA: alleamento parcelas 83 e 84) - Remodelación Praza Abastos 4312.622.00: 32.810,80 6 Axente fínanciador: 870.10 (RTGFA: alleamento parcelas 83 e 84) - Inversións en parques 171.609.00: 27.916,30 6 Axente fínanciador: 870.10 (RTGFA: alleamento parcelas 83 e 84) - Inversións en centros culturáis 334.622.00.00:42.278,12 6 Axente fínanciador: 870.10 (RTGFA: alleamento parcelas 83 e 84) - Inversións para protección e mellora do medioambiente 172.622.00: 51.052,68 6
Axente financiación 870.10 (RTGFA: alleamento parcelas 83 e 84) ÁREA DE REHABILITACIÓN Obras particulares (Transferencias) Aplicación orzamentaria: 1522.780.00 Importe: 43.763,23 Concepto.- 870.10 (RTGFA: Xunta de Galicia (33.728,51 €) e Fomento (10.034,72 ).
92
a.l.)
Execución de proxectos de gasto
Os proxectos de gasto incluidos no anexo de investimentos ou que están financiad recursos afectados e que foron iniciados no exercicio ou xa estaban en curso xaneiro, son:
FINANC. CONC. SUBVENC.
(Ing. propios)
200 €. RC/14
Melloras na rúa Rosalía de Castro (PUSIM/2014) (baixa de 1.600 6)
CB/14
Instalacións caldeiras biomasa en: (AGADER 2014) Xeración créditos 10/2014 e transf crédito 3/2014 Centro Saúde Colexio A Pastora MODF1CADO
79.856,21 €
155.616.00
40.340,49 €
312.623.00
78.256,21 €
40.340,49 €
0
40.340,49 €
79.856,21 6 761.00(Deput) 100%
0
26.671,40 6
750.60 (Xunta) FEADERAGADER 750.60 (Xunta)
26.671,40 6
13.669,09 6
18.472,61 6
¡3.464,23 € 10.848,99 6
750.60 (Xunta)
17.040,99 6
8.722,85 6
66% 23.360,00 € 18.472,61 6 63% 17.020,20 6 66%
36.824,23 € 29.321,60 €
321.623.00
36.824,23 €
29.321,60 6
Museo do Viño
25.743,05 6
333.623.00
25.743,05 6
25.743,05 6
AM/14
Amoblamento urbano no contorno inmediato do mercado Xeración créditos 13/2014 e Transferencia de crédito 5/2014
30.000,00 €
433.623.00
30.000,00 6
25.625,23 6
22.500,00 € 19.218,92 6 75%
750.60 (Xunta) FEDER
19.218,92 6
7.500,00 € 6.406,31 6
TV/14
Adquisición de tractor Xeración créditos 14/2014 e Transferencia de crédito 5/2014
40.000.00 €
155.624.00
40.000,00 €
4.000,00 6
28.000,00 6 70%
750.60 (Xunta)
28.000,00 6
12.000,00 6
PT/14
Mellora e adecuación do Parque de Torrado (PUSIM 11)
50.000.00 €
171.619.00
0
50.000,00 6 100%
761.00(Deput)
0
Xeración de créditos 15/2014 95
PC/14
Mellora e adecuación do Parque de Corvillón (PUS1M II) Xeración de créditos 17/2014
SC/14
Acondiconamento de senda marítima en Cástrelo Xeración de créditos 19/2014 Gasto plurianual. 0 importe total da obra ascende a 19.999,99 € e a subvención se reparte en 2 anualidades: 2014: 7.433,06 2015: 9.095,86
TP/14 PA/15 IP/15 CC/15 MA/15
INGRESOS POR ENAXENACIÓN PARCELAS Enaxenación parcela 83 e 84 do Polígono (concepto 603.00) Xeración de créditos 18/2014 Destinouse ó financiamento das seguintes inversions: Adquisición de terreos para parques e xardíns Remodelación Prazade Abastos Inversions en parques Inversións en Centros Culturáis Inversions para protección e mellora do medioambiente
50.000,00 6
171.619.00
0
0
50.000,00 6 100%
761.00(Deput)
8.994,00 €
155.619.00
19.999,99 6
8.994,00 6
7.433,06 6 82,64%
750.60 (Xunta) FEADER
4.235,00 6
4.235,00 6
7.433,06 6
1.560,94 6 (IVE nons subv)
174.057,90 6 RESTA: 169.822,90
20.000,00 6 32.810,80 6 27.916,30 6 42.278,12 6 51.052,68 6
171.600.00 433.622.00 171.609.00 334.622.00 172.622.00
(Venda de \parcelas)
\
PERSOAL - CAPITULO 1
ET/13
Obradoiro de emprego "Cambados Turismo Sostible II" O importe total subvencionado ascede a 177.668,40 6.
102.565,67 6 14.857,45 6
241.143.00 241.160.00
100.139,96 6 15.310,46 6
130.149,86 6 450.50 (Xunta) (dif. Xustificada cofinanciado FSE
130.149,86 6
tcmo. co*
O!
|m i snnvQ^
(comezaron mediados maio ata novemb.
ir
e
e
4.595,37 €
241.221.99
86.249,27 € 13.640,45 6 13.005,06 6 2.087,00 6
241.143.00 241.160.00 241.221.99 241.227.01
TOTAL
4.595,37 6 120.045,79 €
en 2013) 100%
TOTAL
83.626,17 6 9.596,76 6 11.819,726 2.087,00 6 107.129,65 6
107.129,65 6 450.50 (Xunta) 19.471,20 6 100% cofinanciado FSE 22.725,05 6 64.933,40 6 TOTAL 107.129,65 €
19.244,80 6 450.50 (Xunta) 8.811,156 86%
36.000,00 6
TOTAL
23.463,76 6 9.188,36 6 32.652,12 €
31.341,55 6
27.431,07 (fixose RD por 31.341,55 pero houbo que devolver 3.910,48)
14.554,80 6
i: -
Il" Dito proxecto comezou no exercicioZO Fixose a Xeración 1/2014 por importe c e a Retención de créditos 2/02014 por ir.p 10.000 € polo que respectaá parte de fOL Xeración créditos i /2014 í _ ET/13
SC/13
Obradoiro de emprego "Cambados Turii O importe total subvencionado ascedc a Dito proxecto comezou no exercicio 201 Fixose a Xeración 1/2014 por importe c e a Retención de créditos 2/02014 por ir 10.000 € poio que respectaá parte de fo Xeración créditos 1/2014 Plan Cooperación Xunta (Promoción do
23.463,76 6 9.188,36 6
32.652,12 6
155.143.01 155.160.00
34.227,86 6
155.143.00
33.217,47 6
16.071,30 6
155.160.00
13.410,34 6
50.299,16 6
TOTAL
Xeración créditos 2/2014 DP/13
_ 11 Plan Provincial ne F.mprep.o Depiitarr (Finalizado maio)
1!
lncorp remantes 1/2014 e Xeración crée
-
c
DP/14
I Plan Provincial de Emprego Deputacicí
36.154,80 6 14.027,76 6
155.143.00 155.160.00
461.00 (Dep)
100%
46.627,81 € (No exercicio 2013 fixose RDI por 31.364,10) 36.154,80 6 14.027,76 6
62.728,20 6 461.00 (Dep) 100%
RDI RDI RD
RDI
31.364,10 31.364,10
RD-I RD-I 97
Xeración de créditos 6/2014
9.038,70 6 3.506,94 6
432.143.00 432.160.00
39.167,70 6 14.805,18 6 9.038,70 6 3.416,58 6 3.012,90 6 1.138,86 6
155.143.00 155.160.00 333.143.00 333.160.00 231.143.00 231.160.00
45.620,00 6 7.300,00 6 20.547,00 6 360,00 6 16.816,506
323.227.99 323.208.00 323.221.99 323.224.00 323.226.99 323.227.06 323.226.02
62.728,20 € CF/14
Plan de conservación e funcionamento de bens e servizos municipals (O importe concedido ascendeu a 71.091,96 6. Segundo informe da Tècnica de persoal xerouse por 70.579,92) Xeración de créditos 7/2014
70.579,92 6
AFD/14
Cursos AFD: Atención sociosanitaria a persoas no domicilio Atención sociosanitaria a persoas dependentes en inst. Xeración de créditos 8/2014
2.100,00 6 600,00 6
93.343,50 €
RG/14
Mantemento de elementos etnográficos (RISGA) (periodo de 7 meses dende o 20/08/2014) Xeración créditos 12/2014
46.200,48 6 17.463,61 6
155.143.02 155.160.00
TOTAL
TOTAL
9.038,70 6 3.506,94 6 39.167,70 6 14.805,18 6 9.038,70 6 3.416,58 6 3.012,90 6 1.138,86 6 70.579,92 €
71.091,96 6 461.00 (Dep)
41.820,00 6 7.284,20 6
93.343,50 6 450.50 (Xunta)
10.100,66 6
TOTAL
340,80 € 12.985,53 6 1.694,00 6 275,88 6 74.501,07 €
TOTAL
44.134,33 6 13.419,70 6 57.554,03 €
100%
35.545,98 35.545,98
71.091,96
100%
13.157,62 10.178,25 51.165,20 TOTAL 74.501,07
63.664,09 6 450.50 (Xunta) 100.722,30 100% cofinanciado FSE (RD-I)
RD-I RD-I RD
99
PRESUPOSTO DE GASTOS ACREDORES POR OPERACIÓNS PENDENTES DE APLICAR A PRESUPOSTO a 31/12/2014 N° Pendente
Descrición
Recoñecldo
Pagado
2014000133
G B M R / P A P E L E R A S RUAS
4.356,00
0,00
2014000137
E S M B B f c c O N C E R T O D O PACO CHARUN 28XULLO
1.815,00
0,00
2014000145
BANDA MUSICA CASTRELO/ACTUACION FESTA ANGUSTIAS
1.572,50
0,00
2014000146
l/CONT GRUPO LA M O D A - M Ú S I C A CON D O
3.630,00
0,00
2014000147
•A M f l B ^ A L I M E N T . CONCERTO BLACK STONES
27,56
0,00
2014000148
A M<3B*/SUMINISTRO
93,23
0,00
105,00
0,00
1.920,00
0,00
2014000150
C<3
¡/CUADRO CARTEL ALBARIÑO
8768 2014000151
ASOC COO Y COORDINAD EVENTORS/BANCKSTAGE ALBARIÑO
2014000153
S l f f M / E Q U I P O SON COCHES CLÁSICOS E ZUMBA
719,95
0,00
2014000154
CCS/OBRA PARCELARIA VILARIÑO
5.278,87
0,00
2014000156
L » RCMte/AZULEJO EDIFICIO SOCIO-CULTURAL POLIGONO
5.084,42
0,00
4.530,77
0,00
398,09
0,00
500,00
0,00
1.149,28
0,00
200,00
0,00
3.177,57
0,00
400,00
0,00
30,70
0,00
2014000157
^ « • • f c / C O L U M N A S RECOLLIDA PAPEL CARTON
2014000158
G « B K
2014000160
ASOC XIRONSA/ACTUACION FTA DO CARME
2014000161
BARRERAS SEGURIDAD/SEÑAIS TRAFICO
S * W f c / T A R X E T A S PAZO TORRDO E ANTROIDO
2014000162
BAR A C S B B B B t / C A T E R I N G CORAL CICLO PACO PAQUIÑO
2014000163
BARRERAS SEGURIDAD/PINTADO SEÑAIS RUAS
2014000164
BAR A C « B M f c / C A T E R I N G " L E T R A S GALEGAS" A CORAL
2014000165
C M H H B M / M A T E R I A L DESFILA EVA SOTO
2014000166
Q t * B B » C O L U M P I O S PARQUES INFANTÍS
2014000170
COL SALESIANO/ALONXAMENTO BANDA PEÑAF1EL
2014000172
I M H f c / F / A R O L A EN AVDA. DE GALICIA
2014000173
¡ « • ^ F A R O L A EN AVDA. DE CASTRELO
1.247,26
0,00
2.640,00
0,00
1.996,50
0,00
1.996,50
0,00 100
PRESUPOSTO DE GASTOS ACREDORES POR OPERACIÓNS PENDENTES DE APLICAR A PRESUPOSTO a 31/12/2014 N° Pendente
Descrición
2014000174
I l í B H R / P R O X E C T O R E S C E M I T E R I O S T A . MARINA
2014000179
i r < ® P * / C O L U M N A LUMINARIA A V D A GALICIA
0
Reconecido
Pagado
2.525,78
0,00
1.995,50
0,00
1.996,50
2014000180
I ^ B f c / C O L U M N A LUMINARIA A V D A CASTRELO
1.996.50
0,00
2014000183
CLÁSICOS S A L N É S / G T O S RALLYE E CONCENTRACIÓN
1.353,82
0,00
2014000184
PULPERIAS A ® B B R / P U L P O ALBARIÑO
5,390,00
0,00
2014000185
RADIO P W B M M B f c / P R O D U C C MAXIMA FM
4 414,48
0,00
2014000186
V I ® ® OPTICA/TROF. D E P O R T I V O S E FESTA ALBARIÑO
3.051,00
0,00
2014000187
O P T I C A / R E G A L O S INSTITUCIONAIS VARIOS
2014000188
ASOC. A M A S C A S A " A L B A R I Ñ 0 7 A C T I V FESTA SAMAÍN
2014000189
RADIO P a B B B B J / C A C H E FTA MAXIMA FM
2014000192
P A N A D E R I A C « B B B / C A T E R I N G CONCENT. CETREIRO
1.254,01
0,00
300,00
0,00
4 414,48
0,00
576,69
0,00
2014000193
3 T ^ B i / L I M P . E COMPACTACION FIRME-OUBIÑA
2.541,00
0,00
2014000195
Y / a » D A I « B « / S H O W C O O K I N G GALICIA CALIDADE
880,00
0,00
2014000196
B c f l H B K D®£ P W Á G A P E M E M B R O S P C
504,87
0,00
2014000197
D H ^ W V F L O R E S A D O R N O S CAPELA A PASTORA
395,07
0,00
2014000198
P A N A D E R Í A C ^ B I M I / Á G A P E SAMAÍN E M A G O S T O
294,18
0,00
2014000199
HIJOS E C.A.E./ALONX. COÑF
176,00
0,00
2014000200
P ^ ^ H B k / G T O S CAFETERIA VIOLENCIA DE X E N E R O
373,04
0,00
P O R T U G A L F. ALBARIÑO
2014000201
¡ M M M M A N T
1.679,48
0,00
2014000202
P ^ B H B B B T R A B A L L O S CF B U R G A N S
C A L E F A C C I Ó N S VARIAS
1.163,54
0,00
2014000203
P / J M M B B B É / S O W C O O K I N G A U G A R D E N T E S GALICIA
1.100,00
0,00
2014000204
S4HBV/ORG
2.178,00
0,00
2014000205
LIMPEZAS M ^ B & / A L F O M B R A URXENCIAS C.SAUDE
148,10
0,00
2014000206
A & 7 R E V I S I O N EXTINTORES O B R A D E M P R E G O
110,82
0,00
E M O N T A X E EXPO FOTOG. ALBARIÑO
PRESUPOSTO DE GASTOS ACREDORES POR OPERACIÓNS PENDENTES DE APLICAR A PRESUPOSTO a 31/12/2014 N° Pendente
Descrición
2014000207
A » REVISIÓN EXINTORES A MERCED
2014000208
A f r / E X T I N T O R E S ESCOLAS
2014000209
FEDERAC GALEGA BALONMAN/ARBITRAXES
2014000210
Recoñecido
Pagado
31,84
0,00
274,72
0,00
3.630,00
0,00
VIAXES A I M B W T R A N S P O R T E PLAN MADRUGA NOVEMBRO
418,00
0,00
2014000211
J V l M B L T R A B A L L O S ELECTRICOS AUDITORIO
446,25
0,00
2014000212
CAMBADOS TM CLASES TENIS PARROQUIAS NOVEMBRO
300,00
0,00
2014000213
V I « » OPTICA TROFEOS DEPORTIVOS ALBARIÑO E OUTROS
1.075,00
0,00
2014000214
F P M ^ P R O D U C T O S ALIMENTACIÓN VARIOS
644,50
0,00
2014000215
ESPACIO DO LECTOR/LIBROS E MATERIAL OFIC BIBLIOTEC
420,63
0,00
2014000216
F U B Í ' P R O D U C T O S ALIMENTACIÓN VARIOS
301,11
0,00
2014000217
E S B f t . O t ^ M V I A T E R I A I S OBRAS VARIAS16-30 NOVEMBRO
2.655,84
0,00
2014000218
FED.GALEGA BALONCESTO/GTOS CAMPEONATO IFANTIL
2.750,00
0,00
2014000219
O B « B B B » / A L U G U E R PLANTAS ACTIV CULTURAIS
72,60
0,00
2014000220
F L í ! | ® l / l V I A T E R I A I S OBRAS VARIAS NOVEMBRO
1.070,87
0,00
2014000221
G*R N * f
11.361,61
0,00
16.607,26
0,00
2014000222
S A F R A S . ELECTRICIDADE NOVEMBRO
N^S S ( B r / FRAS ELECTRICIDADE NOVEMBRO
2014000223
C J B W / L E C T . FOTOCOPIADORA BIBLIOTECA SET-DEC
92,66
0,00
2014000224
C / ^ P / L E C T . FOTOCO. OBRADOIRO SET-DEC
336,91
0,00
2014000225
GRAFICAS S « « ( | f C A R T E I S "OS BOLECHAS"
193,60
0,00
2014000226
GRAFICAS S J H H K C A R T E I S "PETER'S ROOM"
217,80
0,00
2014000227
GRAFICAS S S ^ P ^ I N V I T A C I Ó N S "OS BOLECHAS"
181,50
0,00
2014000228
BANDA MÚSICA CASTRELO/CONCERTO NADAL
1.610,00
0,00
2014000229
I I W H B / R E P . CALEFACCIÓN VARIOS EDIFICIOS
1.717,78
0,00
2014000230
M" CARMEN A * ® I / A C T . TEMPO LIBRE DECEMBRO
1.278,32
0,00
PRESUPOSTO DE GASTOS ACREDORES POR OPERACIÓNS PENDENTES DE APLICAR A PRESUPOSTO a 31/12/2014 N° Pendente
2014000231
Descríción E ^ .
2014000232
G U M B P S A B ® R R A R X E T A S EXP. FERNANDO ARENAZ
2014000233
T. S I ^ B B L R E P . V E H P C E PALAS OBRAS
2014000234
ALBHFC/PRESENT. RAIÑAS ALBARIÑO E DESF EVA SOTO
Recoñecido
Pagado
2.804,57
OFLBG'MAT OBRAS VARIAS 16-30 DECEMBRO
TOTAL
0,00
108,90
0,00
3 407,58
0,00
363,00
0,00
136.059,41
0,00
b)
Orzamento de ingresos b.l.) Proceso de xestión A información sobre os dereitos anulados, cancelados e sobre a recadación neta dos ingresos recoñecidos no orzamento do exercicio 2014, amósase nos seguintes cadros:
104
SITUACIÓN DE INGRESOS. O R Z A M E N T O DE EXERCICIO CORRENTE Proceso de xestión : Dereitos anulados (Resumen Xeral por Capítulos: Capítulo) Econ.
Descrición
1 2 3 4 5 6
Impostos d i r e c t o s . Impostos i n d i r e c t o s . Taxas, p r e z o s p ú b l i c o s e o u t r o s i n g r e s o s . Transferencia correntes. Ingresos patrimonials. Alleamento de i n v e s t i m e n t o s r e a i s .
TOTAL
Anulación de Aplazamiento e liquidacións fraccionamiento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Devolución de ingresos 8.531,74 2.132,47 28.788,52 122.958,21 4.880,17 39.445,50 206.736,61
Total dereitos anulados 8 531,74 2 132,47 28 788,52 122.958,21 4 880,17 39.445,50 206.736,61
SITUACIÓN DE INGRESOS. ORZAMENTO DE EXERCICIO CORRENTE Proceso de xestión : Recaudación neta (Resumen Xeral por Capítulos: Capítulo) Econ.
Descrición
1 2 3 4 5 6 7 8
Impostes d i r e c t o s . Impostos i n d i r e c t o s . Taxas, p r e z o s p ú b l i c o s e o u t r o s i n g r e s o s . Transferencia correntes. Ingresos patrimoniais. A l l e a m e n t o de i n v e s t i m e n t o s r e a i s . T r a n s f e r e n c i a s de c a p i t a l . Activos financeiros.
TOTAL
Recaudación Devolucions de Recadación neta total ingreso 2.305.028,41 8.531,74 2.296.496,67 165.739,43 2.132,47 163.606,96 1.891.494,38 28.788,52 1.862.705,86 3.888.679,63 122.958,21 3.765,721,42 64.868,43 4.880,17 59.988,26 213.503,40 39.445,50 174.057,90 214.688,40 0,00 214.688,40 1.341,67 0,00 1.341,67 8.745.343,75 8.538.607,14 206.736,61
106
107
SITUACIÓN DE INGRESOS. ORZAMENTO DE EXERCICIO CORRENTE Devolucions de ingresos (Resumen Xeral por Capítulos: Capítulo) Econ.
Descrición
1 2 3 4 5 6
Impostos d i r e c t o s . Impostos i n d i r e c t o s . Taxas, p r e z o s p ú b l i c o s e o u t r o s i n g r e s o s . Transferencia correntes. Ingresos patrimoniais. A l l e a m e n t o de i n v e s t i m e n t o s r e a i s .
Pdtes. de pago a 1 de Xaneiro
TOTAL
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Modificacións Reconecidas no ao saldo inicial exercicio e anulacións 0,00 8.531,74 0,00 2.132,47 0,00 28.788,52 0,00 122,958,21 0,00 4.880,17 39.445,50 0,00 206.736,61 0,00
Total devolucións reconecidas 8.531,74 2.132,47 28.788,52 122.958,21 4.880,17 39,445,50 206.736,61
Prescripcions
Pagadas no exercicio
Pendentes de pago
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
8.531,74 2.132,47 28.788,52 122.958,21 4880,17 39.445,50 206.736,61
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
108
b.3.) Compromisos de ingreso Non se realizaron compromisos de ingreso durante o exercicio.
20.3. Exercicios pechados A continuación preséntase información relativa á xestión dos dereitos e obrigas procedentes de orzamentos pechados. a)
Obrigacións de orzamentos pechados O detalle por capítulos e exercicio das obrigas recoñecidas pendentes de pago procedentes de orzamentos pechados é:
110
S I T U A C I O N DE G A S T O S . P R E S U P O S T O E X E R C I C I O S P E C H A D O S O b r i g a c i ó n s de orzamentos pechados (Resumen por Capítulos: Exercicio Capítulo) Exer. Econ.
Obrigas iniciáis
Modificacións saldo inicial e anulaciones
Tota! obrigacións
Prescripcions
Pagos realizados
Obrigacións pdtes. de pago
2013
1
GASTOS DE PF.RSOAL.
5.218.22
0,00
5.218.22
0,00
5.218.22
0,00
2013
1
G A S T O S DE
5.218,22
0,00
5.218,22
0,00
5.218,22
0,00
2013
2
GASTOS CORRENTES EN BENS E SERVIZOS.
497.897,70
36,00
497.933,70
0,00
497.933,70
0,00
2013 2
GASTOS CORRENTES EN BENS E SERVIZOS.
497.897,70
36,00
497.933,70
0,00
497.933,70
0,00
2013
4
TRANSFERENCIAS
CORRENTES.
144.374,47
0,00
144.374.47
0,00
144.374,47
0,00
2013
4
TRANSFERENCIAS
CORRENTES.
144.374,47
0,00
144.374,47
0,00
144.374,47
0,00
2013
6
INVESTIMENTOS
REAIS.
49,58
0,00
49,58
0,00
49,58
0,00
2013
6
INVESTIMENTOS
REAIS.
49,58
0,00
49,58
0,00
49,58
0,00
647.539,97
36,00
647.575,97
0,00
647.575,97
0,00
647.539,97
36,00
647.575,97
0,00
647.575,97
0,00
PERSOAL.
b)
Dereitos a cobrar de orzamentos pechados O detalle por capítulos e exercicio de procedencia dos dereitos recoñecidos pendentes de cobro de exercicio pechados, preséntase a continuación.
112
SITUACION DE INGRESOS. O R Z A M E N T O DE EXERCICIOS PECHADOS Dereitos a cobrar de orzamentos pechados (Parte 1) (Resumen por Capítulos: Exercicio Capítulo) Dereitos anulados Exer. Econ.
Descrlción
2001
Alleamento de investimentos
6
reais.
2001 2002
6
Alleamento de investimentos
reais.
2002 2008
1
Impostos
directos.
2008
2
Impostos
indirectos.
2008
3
Taxas, prezos públicos e outros
ingresos.
2008 2009
1
Impostos
directos.
2009
2
Impostos
indirectos.
2009
3
Taxas, prezos públicos e outros
ingresos.
2009 2010
1
Impostos
directos.
2010
2
Impostos
indirectos.
2010
3
Taxas, prezos públicos e outros
2010
4
Transferencia
2010
5
Ingresos
ingresos.
correntes.
patrimoniais.
2010 2011
2
Impostos
2011
3
Taxas, prezos públicos e outros
indirectos.
2011
5
Ingresos
2011
7
Transferencias de
ingresos.
patrimoniais. capital.
2011 2012
3
Taxas, prezos públicos e outros
ingresos.
Pendentes de cobramento Inicial
Modificacións saldo inicial
55.214,87
0,00
55.214,87
0,00
55.214,87
55.214,87
0,00
55.214,87
0,00
55.214,87
58,156,94
-0,01
0,00
0,00
0,00
58.156,94
-0,01
0,00
0,00
0,00
Anulación de Aplazamiento e liquidacións fraccionamiento
Total dereitos anulados
3,103,39
-1,25
16,95
0,00
16,95
25.445,63
0,00
0,00
0,00
0,00
43 784,30
0,00
0,00
0,00
0,00
72.333,32
-1,25
16,95
0,00
16,95
3.717,96
0,00
0,00
0,00
0,00
10.833,74
0,00
0,00
0,00
0,00
40 145,23
0,00
0,00
0.00
0,00
54.696,93
0,00
0,00
0,00
0,00
931,97
0,00
0,00
0,00
0,00
44,00
0,00
0,00
0,00
0,00
15,221,98
0,00
0,00
0,00
0,00
1.500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.979,92
0,00
0,00
0,00
0,00
21.677,87
0,00
0,00
0,00
0,00
69.468,29
0,00
0,00
0,00
0,00
55.940,11
0,00
0,00
0,00
0,00
14.940,26
0,00
0,00
0,00
0,00
42,044,62
0,00
0,00
0,00
0,00
182.393,28
0,00
0,00
0,00
0,00
9.628,96
0,00
0,00
0,00
o.ee—-
SITUACIÓN DE INGRESOS. ORZAMENTO DE EXERCICIOS PECHADOS Dereitos a cobrar de orzamentos pechados (Parte 1) (Resumen por Capítulos: Exercicio Capítulo) Dereitos anulados Exer. Econ.
Descrición
2012 5 2012 7
Ingresos patrimoniais. T r a n s f e r e n c i a s de c a p i t a l .
2012 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013
2 3 4 5 7 8
Impostos i n d i r e c t o s . Taxas, p r e z o s p ú b l i c o s e o u t r o s i n g r e s o s . Transferencia correntes. Ingresos patrimoniais. T r a n s f e r e n c i a s de c a p i t a l . Activos financeiros. TOTAL
Pendentes de cobramento inicial 31.331,50 25 050,00
Modificacións saldo inicial -2.711,25 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
66.010,46
-2.711,25
0,00
0,00
0,00
401,73 70.334,53 339.746,07 49463,51 79.865,54 1,850,01 541.661,39
0,00 536,25 -30.000,00 -6.695,63 0,00 0,00 -36.159,38
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.052.145,06
-38.871,89
55.231,82
0,00
55.231,82
Anulación de Aplazamiento e liquidacións fraccionamiento
Total dereitos anulados
114
SITUACIÓN DE INGRESOS. ORZAMENTO DE EXERCICIOS PECHADOS Dereitos a cobrar de orzamentos pechados (Parte 2) (Resumen por Capítulos: Exercicio Capítulo) Dereitos cancelados Exer. Econ.
Descrición
2002 6
Alleamento de investimientos r e a i s .
2002 2008 1 2008 2 2008 3
Impostos d i r e c t o s . Impostos i n d i r e c t o s . Taxas, p r e z o s p ú b l i c o s e o u t r o s i n g r e s o s .
2008 2009 1 2009 2 2009 3
Impostos d i r e c t o s . Impostos i n d i r e c t o s . Taxas, p r e z o s p ú b l i c o s e o u t r o s i n g r e s o s .
2009 2010 2010 2010 2010 2010
1 2 3 4 5
Impostos d i r e c t o s . Impostos i n d i r e c t o s . Taxas, p r e z o s p ú b l i c o s e o u t r o s i n g r e s o s . Transferencia correntes. Ingresos patrimoniais.
2010 2011 2011 2011 2011
2 3 5 7
Impostos i n d i r e c t o s . Taxas, p r e z o s p ú b l i c o s e o u t r o s i n g r e s o s . Ingresos patrimoniais. T r a n s f e r e n c i a s de c a p L t a l .
2011 2012 3 2012 5 2012 7 2012
Taxas, p r e z o s p ú b l i c o s e o u t r o s i n g r e s o s . Ingresos patrimoniais. T r a n s f e r e n c i a s de c a p i t a l .
Recadación
0,00
Total dereitos cancelados 0,00
32.454,65
Pendentes de cobro 25.702,28
0,00
0,00
32.454,65
25.702,28
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 1 898,94
90,63 0,00 5.500,00
2.994.56 25.445,63 36 385,36
1.898,94
0,00
0,00
1.898,94
5.590,63
64.825,55
0,00 0,00 0,00
533,49 0,00 7.240,84
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
533,49 0,00 7.240,84
0,00 0,00 1.538,72
3.184,47 10.833,74 31.365.67
0,00
7.774,33
0,00
0,00
7.774,33
1.538,72
45.383,88
0,00 0,00 0,00 0,00 0.00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 531,74 0,00 0,00
931,97 44,00 14.690,24 1.500.00 3.979,92
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
531,74
21.146,13
0,00 0,00 0,00 0,00
28.812,59 17,977,30 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
28.812,59 17.977,30 0,00 0,00
0,00 1.007,20 0,00 0,00
40.655,70 36.955,61 14,940,26 42.044,62
0,00
46.789,89
0,00
0,00
46.789,89
1.007,20
134.596,19
0,00 0,00 0,00
25,36 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
25,36 0,00 0,00
4.888,00 8.355,33 0,00
4.715,60 20.264,92 25050,00
0,00
25,36
0,00
0,00
25^36~
Cobramentos en especie 0,00
Insolvencias
Prescripcions
Outras causas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 1 898,94
0,00
50.030,52
SITUACIÓN DE INGRESOS. ORZAMENTO DE EXERCICIOS PECHADOS Dereitos a cobrar de orzamentos pechados (Parte 2) (Resumen por Capítulos: Exercícío Capítulo) Dereitos cancelados Exer. Econ.
Descrlclón
Cobramentos en especie
Insolvencias
Prescripcions
Outras causas
Total dereitos cancelados
Recadación
Pendentes de cobro
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
401,73
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
61.990,31
8.880,47
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
309.746,07
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4.694,91
38.072,97 0,00
2013
2
Impostos
2013
3
T a x a s , prezos públicos e outros
2013
4
Transferencia
2013
5
Ingresos
2013
7
T r a n s f e r e n c i a s de c a p i t a l .
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
79.865,54
2013
8
Activos
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.850,01
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
458.548,57
46.953,44
0,00
56.488,52
0,00
0,00
56.488,52
512.914,84
388.637,99
indirectos. ingresos.
correntes.
patrimoniais. financeiros.
2013 TOTAL
116
c)
V a r i a c i ó n de resultados orzamentarios de exercicios anteriores
As variacións de obrigas e dereitos a cobrar de orzamentos pechados, supuxeron modificacións dos importes calculados como resultados orzamentarios en exercicios anteriores. O impacto destas modificacións sobre os resultados de exercicios anteriores preséntase no cadro seguinte. VARIACIÓN DE RESULTADOS PRESUPOSTARIOS DE EJ. ANTERIORES a 31/12/2014 TOTAL VARIACIÓN DEREITOS
TOTAL VARIACIÓN OBRIGACIÓNS
VARIACIÓN DE RESULTADOS PRESUPOSTARIOS DE EJ. ANTERIORES
a) Operacions correntes
95.377,35
36,00
95.341,35
b) Outras operacions non financeiras
55.214,88
0,00
55.214,88
150.592,23
36,00
150.556,23
Activos financeiros
0,00
0,00
0,00
Pasivos financeiros
0,00
0,00
0,00
150.592,23
36,00
150.556,23
Operacions non financeiras (a b)
TOTAL
20.4. a)
Exercicios posteriores Compromisos de gasto con cargo a orzamentos de exercicios posteriores
Non se contabilizaron compromisos de gastos adquiridos durante o exercicio, así como nos precedentes, imputables a orzament exercicios sucesivos.
b)
Compromisos de ingreso con cargo a orzamentos de exercicios posteriores
Non se contabilizaron compromisos de ingresos concertados durante o exercicio, así como os concertados en exercicios anteriores, que teñen repercusión en orzamentos de exercicios posteriores.
118
conta o estado de proxectos de gastos informado anteriormente). - Contratación operarios. RISGA XUNTA 2413.143.03: 26.892,81 2413.160.00: 14.527,25 Desviación de financiamento do exercicio df 2014 = 41.420,06 Desviación de financiamento acumulada DF 2014 = 41.420,06 - Cursos AFD realizados no 2013 Desviación de financiamento do exercicio df2014 = 30.605,89 Desviación de financiamento acumulada DF 2014 = 30.605,89 - Adquisición de ferreos para parques e xardíns 171.600.00 Desviación de financiamento do exercicio df 2014 15.765,00 Desviación de financiamento acumulada DF 2014 = 15.765,00 - Remodelación Praza Abastos 4312.622.00 Desviación de financiamento do exercicio df 2014 = 32.810,80 Desviación de financiamento acumulada DF 2014 = 32.810,80 - Inversións en parques 171.609.00
Desviación de financiamento do exercicio df 2014 = 27.916,30 Desviación de financiamento acumulada DF 2014 = 27.916,30 - lnversións en centros culturáis Desviación de financiamento do exercicio df 2014 = 42.278,12 Desviación de financiamento acumulada DF 2014 = 42.278,12 - lnversións para protección e mellora do medioambiente 172.622.00 Desviación de financiamento do exercicio df 2014 = 51.052,68 Desviación de financiamento acumulada DF 2014 = 51.052,68 AREA DE REHABILITACION
Obras particulares (Transferencias)
Aplicación orzamentaria: 152.780.00 Axentes financiadores: • 750.60 (Xunta) Fase 7 Desviación de financiamento do exercicio df 2014 = 0 Desviación de financiamento acumulada DF 2014 = 5.836,26 Fase 8 Desviación de financiamento do exercicio df 2014 = 0 Desviación de financiamento acumulada DF2014 = 13.089,88 =
Fase 9 Desviación de financiamento do exercicio df 2014 = 0 Desviación de financiamento acumulada DF 2014 = 14.802,37
120
• 720.00 (Fomento) Fase 6 Desviación de financiamento do exercicio df 2014 = 0 Desviación de financiamento acumulada DF 2014 = 3.034,72 Fase 7 Desviación de financiamento do exercicio df 2014 = 3.922,61 Desviación de financiamento acumulada DF 2014 = 10.034,72 Fase 8 Desviación de financiamento do exercicio df2014 = -7.016,67 Desviación de financiamento acumulada DF 2014 = - 7.016,67
TOTAL desviacións de financiamento do exercicio positivas df 2014= 245.771,46 TOTAL desviacións de financiamento acumuladas positivas DF 2014= 288.646,80 TOTAL desviacións de financiamento do exercicio negativas df 2014= - 7016,67 TOTAL desviacións de financiamento acumuladas negativas DF 2014= - 7.016,67
O Remanente de tesourería do exercicio ascende a 457.460,84 € co detalle que se sinalfe no cadrò adxunto. A pesar do dato positivo de dita magnitude, este debe analizarse con moita prudencia xá que entre os dereitos recoñecidos pendentes de cobro, encontrase os relativos ó canon da plataforma loxística inversa polo período 2011 a 2014 por un importe de 258.053,82 fi. As liquidacións emitidas foron recorridas, encontrándose en vía xudicial. Ademáis, tamén figura como dereitos recoñecidos e pendentes de cobro os procedentes da reserva de espazo da Nave Loxística do Salnés, reiterando o xa disposto en numerosas ocasións ó respecto. 1 Por todo elo, esta Intervención entende que procedería que polo Pleno da Corporación se adoptase acordo de incrementar as porcentaxes de dubidoso cobro establecidas na Base ÍXVIII das de Execución do Presuposto e no artigo 193 bis do TRLFL. I De conformidade co artigo 32 da Lei Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidade Orzamentaria e Sostebilidade Financeira:
"1. No suposto de que a liquidación orzamentaria se sitúe en superávit, este destinarase, no caso das Corporación Locáis, a reducir o nivel de endebedamento neto sempre co límite do volume de endebedamento si este fora inferior ó importe do superávit a destinar á redución de débeda. (...) 3. A efectos do previsto neste artigo entendese por superávit a capacidade de financiamento segundo o sistema europeo de contas y por endebedamento a debedap'bulica a efectos do procedemento de déficit excesivo tal e como se define na normativa europea ". Non obstante, debe indicarse que a disposición adicional novena do RD Lei 17/2014 de medidas de sostebilidade financeira prórroga para o ano 2015 as regras especiáis para o destino do superávit orzamentario. Así, na disposición adicional sexta da LO 2/2012 (regras especiáis para o destino do superávit orzamentario) establécese que:
"7. Será de aplicación o disposto nos apartados seguintes desta disposición adicional ás Corporacións Locáis neis que concorran estas dúas circunstancias: a) Cumpran ou non superen os límites que fixe a lexislación reguladoras das Facendas Locáis en materia de autorización de operacións de endebedamento. b) Que presten no exercicio anterior simultáneamente superávit en termos de contabilidade nacional e remanente de tesourería positivo para gastos xerais, unhci vez descontado o efecto das medidas especiáis de financiamento que se instrumenten no marco da disposición adicional primeira desta Lei. 2. No ano 2014, ós efectos da aplicación do artigo 32 relativo ó destino do superávit orzamentario, se terá en conta o seguinte: a) As Corporacións locáis deberán destinar, en primeiro lugar, o superávit en contabilidade nacional ou, si fora menor, o remanente de tesourería para gastos xerais a atender as obrigas pendentes de aplicar ó orzamento contabilizadas a 31 de decembro do exercicio anterior na conta de "Acredores por operacións pendentes de aplicar ó orzamento", ou equivalentes nos termos establecidos na normativa contable e 122
orzamentaria que resulta de aplicación, e a cancelar, con posterioridade, o resto de obrigas pendentes de pago con provedores, contabilizadas e aplicadas ó cerre de exercicio anterior ". A expresión superávit en contabilidade nacional, fai referencia á capacidade de fínanciamento en termos de SEC 95, isto é, os ingresos non fmanceiros deben ser suficientes para atender os gastos fmanceiros, isto é, o importe dos capítulos 1 a 7 de ingresos ten que ser igual ou superior á suma dos capítulos 1 a 7 de gastos. Ademáis, e de conformidade co Manual de cálculo do déficit en contabilidade nacional adaptado ás Corporacións locáis, publicado pola IXAE deben practicarse os seguintes axustes: • O importe dos capítulos 1 a 3 do Orzamento de ingresos son os dereitos recadados e non os dereitos recofiecidos netos. • Os gastos realizados no exercicio pendentes de aplicar ó Presuposto ("conta 413") constitúen un maior déficit. Capítulo 1 a 7 de ingresos: 9.362.806,31 Capítulo 1 a 7 de gastos: 8.566.899,57 + 136.059,41 = 8.702.958,98 Diferenza: 659.847,33 € Polo tanto, o mencionado superávit (ata a cantidade do RTGX isto é 457.430,84 €) deberá destinarse a financiar en primeiro lugar as obrigas pendentes de aplicar ó orzamento. Na disposición adicional sexta continúase dispoñendo que:
b)"/Vb caso de que, atendidas as obrigas citadas na letra a) anterior, o importe sinalado na letra a) anterior se mantivese con signo positivo e a Corporación Local optase á aplicación do disposto na letra c) seguinte, deberase destinar, como mínimo, a porcentaxe deste saldo para amortizar operacións de endebedamento que estean vixentes que sexa necesario para que a Corporación Local non incorra en déficit en termos de contabilidade nacional en dito exercicio 2014. c) Si cumprido o previsto ñas letras a) e b) anteriores a Corporación Local tivera un saldo positivo do importe sinalado na letra a), este poderase destinar a financiar inversións sempre que ó longo da vida útil da inversión esta sexa financeiramente sostible. A estes efectos a leí determinará tanto os requisitos formáis como os parámetros que permitan calificar unha inversión como financeiramente sostible ,para o cal se valorará especialmente a súa contribución ó crecemento económico a longo prazo. Para aplicar o previsto no parágrafo anterior, ademais será necesario que o período medido de pago ós provedores da Corporación Local, descordo eos datos publicados, non supere o prazo máximo de pago previsto na normativa sobre morosidade (....).
123
REMANENTE DA TESOURERIA a 31/12/2014
) Fondos líquidos ) Dereitos pendentes de cobro
IMPORTES ANO 2014
IMPORTES ANO ANTERIOR 2013
826.631,76
532.956,11
1.284.826,36
1.067.759,70
) do Orzamento corrente
901.608,03
541.661,39
) de Orzamentos pechados
388.637,99
510.483,67
27.326,59
22.294,21
32.746,25
6.679,57
) de operacións non presupostarias -) cobramentos realizados pendentes de aplicación definitiva -) Obrigaclóns pendentes de pago do Orzamento corrente ) de Orzamentos pechados ) de operacións non presupostarias (-) pagos realizados pendentes de aplicación definitiva
1.133.411,06
853.464,62
849.140,80
647.539,97
0,00
0,00
285.513,26
205.924,65
1.243,00
0,00
I. Remanente de tesourería total (1 2 - 3 )
978.047,06
747.251,19
II. Saldos de dubidoso cobro
231.969,42
286.465,51
III. Exceso de financiamento afectado
288.646,80
65.439,85
IV. Remanente de tesourería para gastos xerais (I - II - III)
457.430,84
395.345,83
21.
Indicadores.
A continuación preséntanse diversos indicadores que mostran a actividade e a situación da entidade desde os puntos de vista financeiro-patrimoniais, orzamentario e de xestión.
A) Indicadores financeiros e patrimoniais.
a) Indicadores financeiros e patrimoniais Permiten coñecer a situación fínanceira da entidade b) y c) Indicadores orzamentarios Permiten coñecer a evolución e xestión do presuposto realizada durante o exercicio.
125
A) Indicadores flnanceiros e paírimoniais LIQUIDEZ INMEDIATA =
= 0,73
Fondos líquidos Obrigas pendentes de pago
SOLVENCIA A CURTO PRAZO
Fondos líquidos + Dereitos pendentes de cobro Obrigas pendentes de pago
= 1,86 Pasivo exixible fmanceiro. (Débeda viva) N° habitantes
ENDEBEDAMENTO POR HABITANTE =
= 181,68 B) Indicadores orzamentarios. Do Presuposto corrente: EXECUCION DO PRESUPOSTO DE GASTOS
:
Obrigas recoñecidas netas Créditos definitivos
89% REALIZACIÓN DE PAGOS -
Pagos líquidos Obrigas recoñecidas netas
= 90,63% GASTO POR HABITANTE -
Obrigas recoñecidas netas N° habitantes
= 676,08 INVERSION POR HABITANTE -
= 57,47
Obrigas recoñecidas netas (Cap. VI y VII) N° habitantes
ESFORZO INVERSOR =
Obrigas recoñecidas netas (Cap. VI y VII) Obrigas recoñecidas netas
= 8,50%
Obrigas pendentes de pago Obrigas recoñecidas netas
PERIODO MEDIO DE PAGO* -
X 365
Das obrigas imputadas ós Capítulos II y VI.
46,11 Dereitos recofiecidos netos Previsions definitivas
EXECUCION DO PRESUPOSTO DE INGRESOS = = 92,80 %
REALIZACIÓN DE COBROS =
Recadación neta Dereitos recoñecidos netos
= 90,45 %
Dereitos recoñecidos netos* Dereitos recoñecidos netos totais * De los ingresos de natureza tributaria. AUTONOMÍA FISCAL =
= 46,56 %
PERÍODO MEDIO DE COBRO* =
Dereitos pendentes de cobro Dereitos recoñecidos netos
X 365
De ios dereitos de cobro imputados a los Capítulos I a III.
0 (aplicación principio de caixa) SUPERAVIT (o DEFICIT) POR HABITANTE =
Resultado presupostario axustado N° habitantes
25,79
127
CONTRIBUCIÓN DEL PRESUPOSTO Ó = REMANENTE DE TESOURERÍ A
Resultado Remanente de
= 75,55 De Presupostos pechados: REALIZACIÓN DE PAGOS =
Pagos Saldo inicial de obrigas (± Modificacións e anulacións)
= 100% REALIZACIÓN DE COBROS =
Cobros Saldo inicial de dereitos (± Modificacións e anulacións)
= 53,54 % 21.2 Indicadores de xestión Permiten evaluar a economía, eficacia e eficiencia na prestación dos servizos máis destacables realizados pola entidade. Non se puido proceder ó seu cálculo debido á inexistencia de centros de custe, así como a imposibilidade de calcular certos custes indirectos, como os de amortización.
128
22. Acontecementos posteriores ó peche •
Gastos con financiamento afectado.- O estado de gastos con financiamento afectado (e por elo as desviacións de financiamento e os remanentes de crédito) foron realizados manualmente por esta Intervención, xa que o programa de contabilidade de que dispon o Concello (ABSIS), mostrase especialmente ríxido á hora de determinar as desviacións de financiamento que se puideran rexistrar tendo en conta modificacións de coeficientes de financiamento ou en xeral, variacións ó longo da vida do proxecto. En calquera caso se garante a correcta levanza e cálculo das desviacións de financiamento a través dos estados ad hoc creados por esta Intervención e que foron incorporados ó programa de rendición da Conta.
129
